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2016年财经法规第二章考前提纲(填空)

2016/8/30 10:10:07本站原创 【字体:

第二章  结算法律制度

第一节  现金结算

1.现金的使用范围:                

2.现金的结算起点    ,超过限额部分,可根据提款人的要求在指定银行转为储蓄存款或者以             支付。

3.现金限额根据               进行核定。边远地区和交通不发达地区可按单位   天,但不得超过   天的日常零星开支的需要确定。

4.“坐支”的含义         
第二节  支付结算概述

1.支付结算方式分为          两种;            、是办理支付结算的主体,其中,    是支付结算和资金清算的中介机构。

2.票据结算方式主要有              

3.支付结算的特征:①                                                                                

4.支付结算的基本原则:①                                                

5.票据和结算凭证的金额用中文大写和阿拉伯数字同时记载,二者必须    ,否则不予受理。少数民族地区和外国驻华使馆根据实际需要,金额大写可以使用      或者      

6.票据上有伪造、变造的签章的,不影响票据上     签章的效力。   

7.支付结算凭证填写的要求

①票据的出票日期必须使用中文大写;

—月为壹、贰和壹拾的,日为壹至玖和壹拾、贰拾、叁拾,应在其前加“零”。

—日为拾壹至拾玖,应在其前加“壹”。

—日期大写未按要求填写的,                     ,但由此造成损失的,由             承担。

②中文大写金额数字应用              填写;金额数字用繁体字的,也应受理。票据日期使用小写的,               

③中文大写金额数字到“元”为止的,在“元”之后,    “整”或“正”,在“角”之后    “整”或“正”;大写金额数字有“分”的,“分”后面   不写“整”或“正”。

8.银行结算账户的基本原则:               ②自主选择银行开立银行结算账户原则;

9.③守法合规原则;④存款信息保密原则。

第三节   银行结算账户

1.银行结算账户的特征:①可办理     业务;②可办理资金收付结算业务;③它是       存款账户。

2.基本存款账户的使用范围:存款人日常经营活动的     及其     、奖金和现金的支取。存款人       开立基本存款账户,不能多头开立基本存款账户。

3.基本存款账户的存款人资格:   以上军队、异地    常设机构、外国驻华机构、单位设立的     附属机构等  

7.注册验资的临时存款账户在验资期间只      。注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。

8.需要中国人民银行核准的:①                 专用存款账户;③除        外的临时存款账户;

9.存款人应在开户之日起  日内向人民银行当地分支行备案。

10.不得使用现金的专用存款银行账户:

            账户         资金③证券交易结算资金④期货交易保证金⑤信托基金⑥收入汇缴

11.存款人信息发生变更的,应于   个工作日内向开户银行提出变更申请;存款人因被撤销、解散、破产、注销或被吊销营业执照的,应于   个工作日内向开户银行提出撤销银行账户的申请,

12.存款人违反账户管理制度的处罚

【经营性存款人】—【开立/撤销/伪造开户证】—警告并处以   万至   万元。

【经营性存款人】—【使用】—警告并处以         万元。

【非经营性存款人】—【开立/使用/撤销】—警告并处以     元。

【信息变更未在规定期限内通知银行的】—警告并处以     元。

13.开户银行违反账户管理制度的处罚

【开户银行】—【开立】—警告并处以   万元至   万元。

【开户银行】—【使用】—警告并处于   元至   万元。

 

类别

适用范围

特点

开立程序

现金使用

基本存款账户

日常经营、工资、奖金

一个基本户原则

核准制(中国人民银行核准,2日内核准)

可以取现

一般存款账户

借款、其他结算

没有数量限制

备案制(银行办理后,5日内备案)

不可以取现

专用存款账户

特定用途

 

预算单位专用存款账户核准制

可以(有特殊)

临时存款账户

设立临时机构异地临时经营③注册验资

境外经营

有效期最长不得超过2

除注册验资和增值验资外的,实行核准制

可以(有特殊)

第四节 票据结算方式

 一、票据概述

1.票据是由出票人依法签发的,约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或者持票人无条件支付一定金额的有价证券。

2.票据的特征:①票据是债券凭证和金钱凭证②票据是设全证劵③票据是文义证券。

3.票据的功能:①支付功能②汇兑功能③信用功能④结算功能⑤融资功能

4.票据行为主要指:                                 

5.票据基本当事人包括                            

 非基本当事人包括                                        

6.同城结算方式有银行本票,异地结算方式有汇兑托收承付         

二、支票

1、支票的基本当事人为                

2、支票的          名称,可由出票人授权补记;未补记前,不得背书转让和提示付款。

3、签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票,不以骗取财物为目的的,由中国人民银行处以票面金额5%但不低于1000元的罚款。

4、支票提示付款期限为    日。

三、商业汇票

1、商业汇票的付款期限,最长不得超过    个月,但其提示付款期限,自汇票到期日起   日。

4、出票的效力

—对付款人的效力:付款人并不因此而有付款义务。只是基于出票人的付款委托使其具有承兑人的地位,在其对汇票进行承兑后,即成为汇票上的主债务人。

—对出票人的效力:出票人签发汇票后,即承担保证该汇票承兑和付款的责任。

5    是商业汇票独有的票据行为。

6、定日付款或出票后定期付款的汇票,持票人应当在汇票     向付款人提示承兑;见票后定期付款汇票,持票人应当自        内向付款提示承兑;         的汇票无需提示承兑。

7、付款人在  日内不作承兑与否表示的,则应视为       

8、承兑只能在正面;承兑绝对记载事项包括:“承兑”字样和承兑日期;见票后定期付款的汇票,应当在    时记载付款日期。

付款人承兑汇票,不能附有条件;承兑附有条件的,视为       

9、银行承兑汇票的承兑银行,应当按照票面金额向出票人收取        的手续费。

10、背书不得附条件;背书附有条件的,所附条件            的效力;

11、将汇票金额的一部分转让或者将汇票金额分别转让给2人以上的背书     (即部分背书);

12                               的汇票,不得背书转让。

13、保证绝对记载事项:表明保证的字样、          。相对记载事项:保证人名称和住所、被保证人的名称、保证日期。

14、保证不得附条件。保证附有条件的,所附条件             效力;

15、保证人为两人以上的,保证人之间承担        责任。

第五节   信用卡

1、单位卡不得用于10万元以上的商品交易、劳务供应款项的结算

2、准贷记卡的透支期限最长为60天,贷记卡的首月最低还款额不得低于其当月透支余额的10%

3、发卡银行对贷记卡持卡人未偿还最低还款额和超信用额度用卡的行为,应当分别按照最低还款额未还部分、超过信用额度部分的5%收取滞纳金和超限费。贷记卡透支利率为日利率万分之五

第六节  汇兑

1、汇兑撤销(尚未汇出)不能等同于退汇。

2、汇入银行对于向收款人发出取款通知,经过2个月无法交付的汇款,应主动办理退汇;汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款,应即办理退汇。

4.托收承付是指根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项,由付款人向银行承付的结算方式。

5.托收承付的使用范围:①使用该结算方式的收款单位和付款单位,必须是国有企业或供销合作社以及经营管理好,并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业

②办理托收承付的款项必须是商品交易代销、寄销、赊销商品的款项不得办理托收承付结算。

③托收承付结算每笔的金额起点为1万元;新华书店系统每笔的金额起点为1000元

分类

提示承兑

承兑

提示付款

付款期限

支票

见票即付

出票日起10日内

见票即付

 

 

汇票

 

商业汇票

定日付款

出票后定期

到期日前提示承兑

自收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或拒绝承兑

到期日起10日内

最长不得超过6个月

见票后定期

出票日起1个月内

见票即付

 

 

出票日起1个月内

见票即付

银行汇票

见票即付

出票日起1个月内

见票即付

 

本票

银行本票

见票即付

 

 

自出票日起不得超过2个月

见票即付

 

 

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